Samenvatting

Onderstaand overzicht laat de ontwikkelingen zien van de begrotingssaldi vanaf het raadsoverzicht van juli 2022. De volgende ontwikkelingen zijn in beeld gebracht:

• Bestaand beleid
• Kapitaalslasten
• Loon- & prijsontwikkelingen
• Gemeentefonds
• Ontwikkelingen (bestaand beleid)
• Wens (vertaling raadsprogramma)

Na het verwerken van de ontwikkelingen, kent het begrotingssaldo het volgende verloop:

Voor de provincie is vooral het structurele saldo van belang. Het structurele saldo geeft aan of een gemeente op de lange termijn financieel gezond is. Incidentele tekorten worden onttrokken uit de algemene reserve. Nadat alle ontwikkelingen zijn verwerkt resteert er in 2023 en in 2026 een positief structureel saldo van € 2,3 miljoen. De begrotingsresultaten worden toegevoegd, danwel onttrokken aan de algemene reserve.
In bovenstaande tabel is de meest actuele stand van de financiële positie van Deurne meegenomen. De begroting is gebaseerd op de financiële stand van het raadsoverzicht van juli. Dit in verband met de voortgang van het begrotingsproces. De cijfers van het raadsoverzicht september, november en de septembercirculaire zijn niet opgenomen in deze begroting. De meest actuele financiële positie vindt u terug op het raadsoverzicht van 8 november. Dit is het raadsoverzicht van de raad tot en met 8 november, inclusief de financiële gevolgen van de begroting.
Bestaand beleid
De mutatie op het bestaand beleid bestaat voornamelijk uit de verwerking van de uitgangspunten voor loon-ontwikkeling en de verwerking van gewijzigde aantallen zoals bij reisdocumenten. Ook de huur- en pachtopbrengsten zijn aangepast. De prijsontwikkeling is opgenomen onder een apart kopje (loon- en prijsontwikkeling).
Het overzicht van de uitgangspunten is te vinden onder de financiële begroting.
Gemeentefonds (algemene uitkering)
Jaarlijks verschijnen minimaal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota en december rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De meicirculaire 2022 is volgens planning verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de invoering per 1 januari 2023 van de nieuwe verdeling van het gemeentefonds en de actualisatie van het accres op basis van de Voorjaarsnota 2022
De totale algemene uitkering die Deurne ontvangt bedraagt in 2023 € 61 miljoen.

Meicirculaire
Nieuw verdeelstelsel
Per 1 januari 2023 worden de algemene middelen uit het gemeentefonds verdeeld via een nieuw ontwikkeld verdeelstelsel. Het hoofddoel voor dit nieuwe verdeelstelsel is om het eenvoudig en uitlegbaar te maken en dat het beter aansluit bij de werkelijke noodzakelijke kosten die gemeenten maken (dat was vooral nodig in het sociaal domein). De indeling van de clusters is logischer en globaler gemaakt en het aantal maatstaven is gehalveerd. Voor Deurne pakt de nieuwe verdeling gunstig uit. Deurne is een zogenoemde 'voordeel' gemeente. Door de herverdeling krijgt Deurne vanaf 2023 zo'n € 2 miljoen extra algemene uitkering per jaar.
Accressen
Via de normeringsystematiek ‘samen trap op en samen de trap af’ wordt de algemene uitkering van het gemeentefonds geïndexeerd, ook wel het accres genoemd. In de meicirculaire 2022 zijn de accressen vanaf 2022 bijgewerkt. Voor alle jaren vanaf 2022 is sprake van een opwaartse bijstelling van het accres. De accressen zijn flink hoger dan aangekondigd in de voorgaande circulaires. Voornaamste reden zijn de effecten van hogere rijksuitgaven (voor o.a. defensie, opvang vluchtelingen en inflatie) die in de voorjaarsnota zijn verwerkt. Voor Deurne zorgt dit tot een aanzienlijke stijging van € 3,7 miljoen in 2023 oplopend tot € 9 miljoen in 2025. Vanaf 2026 wordt het voordeel door opgelegde bezuinigingen een stuk lager (€ 5 miljoen).
Jeugdgelden
De jeugdgelden zijn een risico. Het Rijk heeft deze alleen voor het jaar 2023 definitief toegekend. Daarna is nog geen definitieve vergoeding toegezegd. De gemeente Deurne heeft deze gelden wel structureel in de begroting opgenomen (met goedkeuring van de Provincie). Er vindt overleg plaats tussen de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en het Rijk over de jeugdgelden en de verwachting is dat het Rijk ook na 2023 een vergoeding zal blijven uitkeren. Waarschijnlijk wel met de nodige opgelegde maatregelen. Ook met deze maatregelen is rekening gehouden bij het structureel opnemen van deze middelen in de begroting.
Kapitaalslasten
Dit zijn de afschrijvings- en rentelasten die samenhangen met de investeringen die de gemeente doet. Net als bij de hypotheek, wordt een investering in meerdere jaren afgeschreven. De afschrijftermijnen zijn vastgelegd in de financiële verordening. Een aantal investeringen zijn uitgesteld/naar voren geschoven, waardoor de kapitaalslasten pas later gaan lopen. Hierdoor is er in 2023 een voordeel.
Ontwikkelingen en wensen
In de begroting 2022 zijn per thema de ontwikkelingen toegelicht. Ontwikkelingen bestaan enerzijds uit de financiële gevolgen van taken en wetgeving opgelegd door het Rijk. En anderzijds uit middelen om de basis van het bestaand beleid verder op orde te brengen. De 'wensen' zijn een eerste financiële vertaling van het raadsprogramma.  
In onderstaand overzicht worden de totale ontwikkelingen en wensen per thema opgesomd.

Nieuwe ontwikkelingen en wensen
De grootste ontwikkelingen en wensen waarop ingezet wordt, zijn:

1. De basis op orde brengen
2. Investeren in de 5 kernopgave (Vitale kernen, Vitaal Buitengebied, Gezonder Deurne, Duurzaam Deurne en Intern en Extern samenspel/Dienstverlening)

• Samen op weg naar een Duurzaam Deurne
• Het voorzieningenniveau op peil houden
• Stap voor stap naar een vitaal buitengebied
• Betaald parkeren in het centrum
• Beheer en onderhoud van de openbare ruimte
• Ondersteuning van het verenigingsleven
• Gezonder Deurne
• Sociaal mee kunnen blijven doen
• Dienstverlening
• Krappe arbeidsmarkt

Financiële positie
De financiële positie van de gemeente Deurne ziet er positief uit. Er blijven wel veel onzekerheden en risico's. Ook zijn er nog een aantal grote uitdagingen waar nog geen besluiten zijn genomen, maar die wellicht wel leiden tot een aanzienlijke vraag naar middelen. Het is verstandig om hier bij de integrale afweging nu bij de begroting rekening mee te houden.
De meeste uitdagingen zijn nog PM, maar van het zwembad en het integraal huisvestingsplan zijn de plannen al zo concreet dat hiervoor de financiële bandbreedtes wel al bekend zijn. In onderstaande tabel is de financiële doorrekening van de bovenkant van de bandbreedtes meegenomen. Deze tabel is opgenomen om u een beeld te geven van waartoe besluitvorming op bovenstaande dossiers, financieel kan leiden.