Financiering

Financieringen voor een periode van één jaar en langer worden enkel aangetrokken voor de uitoefening van de publieke taak.
De kolom "verminderingen" zijn reguliere aflossingen van bestaande geldleningen. In juli 2022 is een nieuwe geldlening bij de Bank Nederlandse Gemeenten van € 7,5 miljoen aangetrokken.

Rentederivaat:
Financiering in relatie tot renteswap:
In juni 2007 is een renteswap afgesloten voor de periode vanaf 1 juli 2012. Belangrijkste kenmerken van dit rentederivaat:

• Naam financiële onderneming: Rabobank Peelland Zuid
• Rating financiële onderneming: Rating A+ (Standard & Poor’s)
• Type derivaat: Payer Renteswap
• Financieringsbehoefte per 1 juli 2012: € 27 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2020 € 18,36 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2021 € 17,28 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2022 € 16,20 miljoen
• Is er sprake van een niet-effectieve positie? Nee
• Hoofdsom € 27 miljoen
• Ingang per 1 juli 2012
• Op basis van een 25-jarige en lineaire dalende geldlening
• Hoofdsom per 1 juli 2037 is € 0
• Vast rentepercentage per jaar is 4,975%
• Ontvangen rentevergoeding op basis van 3-maands Euribor

Een renteswap wordt gebruikt om renterisico's te beheersen of af te dekken of om een gewenste rentepositie in te nemen. De gemeente Deurne is destijds deze renteswap aangegaan om zich te beschermen tegen potentiële renterisico's. Bij de overeengekomen swap wordt een vaste rente betaald en een variabele rente (3-maands Euribor) ontvangen.
De rentelasten van 4,975% zijn vanaf de begroting 2012 structureel begroot, op basis van een lineaire, dalende geldlening van € 27 miljoen in 25 jaar.
De renteswap toont het volgende verloop van de negatieve marktwaarde:

• ultimo 2020 is de marktwaarde -€ 8,7 miljoen;
• Per 30 juni 2022 is de marktwaarde -€ 3,7 miljoen
• Per 27 september 2022 is de marktwaarde -€ 2,4 miljoen.

De bank heeft in haar juridische voorwaarden staan dat zij bijstorting van liquiditeiten kan eisen als bepaalde limieten (lees negatieve marktwaarden) worden overschreden. Voor de gemeente Deurne heeft de bank aangegeven en schriftelijk bevestigd dat zij hierop geen beroep doet. Dit heeft 2 redenen:

• Door haar kredietwaardigheid als overheid, wordt de gemeente Deurne beschouwd als een triple-A-klant.
• Op het gebied van derivatenproducten, wordt de gemeente Deurne als een non-professional beschouwd.

Financiering in relatie tot renteswap:
Per 1 juli 2015 is een geldlening afgesloten van € 23.760.000 bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) voor 22 jaar. Deze geldlening is gekoppeld aan de hierboven genoemde renteswap.

Uitstaande geldleningen
Hypotheekverstrekkingen eigen personeel (bouwkredietregeling)
Sinds 2009 is het niet meer toegestaan voor de overheid om nieuwe hypotheken te verstrekken aan eigen personeel. Bestaande leningen worden nog gerespecteerd. Momenteel wordt een sterfhuisconstructie gehanteerd met betrekking tot de verstrekte hypotheken.

Risico’s hypotheekverstrekkingen eigen personeel (bouwkredietregeling)
Het debiteurenrisico op haar hypotheekportefeuille wordt zelf gedragen. Bij de bepaling van de dubieuze debiteuren worden deze vorderingen voor betalingen betreffende rente en aflossingen wel meegenomen, op € 0 gezet. Reden is het goede betalingsgedrag van de hypotheeknemers. Bij de personeelsleden wordt dit automatisch ingehouden van hun salaris. De voormalige personeelsleden betalen maandelijks automatisch.

Hypotheekportefeuille
De hypotheekportefeuille bestaat grotendeels uit de aflossingsvrije verstrekte hypotheken. Deze worden door de hypotheeknemers aan het einde van de looptijd afgelost. Eventuele herfinanciering moeten ze bij een externe partij aangaan.
In overeenstemming met de bouwkredietregeling zijn alleen aflossingsvrije leningen verstrekt als deze niet hoger zijn dan 60% van de vrije verkoopwaarde van het huis. Gezien het voorgaande kan geconcludeerd worden dat het risico beperkt is.
Met ingang van 2016 is het risico bepalen van de hypothekenportefeuille ook een onderdeel van de interne controle.

Zonnepanelen de Groene Zone
De vermeerderingen zijn de verstrekte geldleningen aan de deelnemers van het project de Groene Zone voor de aanschaf van zonnepanelen. Het zonnepanelenproject wordt in 2022 beëindigd.